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Investisseurs - Assurer une croissance pérenne
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Investisseurs

Assurer une croissance pérenne

 

Contrôle interne

La Direction Générale du Groupe manifeste en permanence son engagement clair de maintenir et d’améliorer ses dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques.

C’est dans cet objectif que la Direction Générale a lancé courant 2014 le programme GPS (Group Processes and Standards) qui représente l’approche contrôle interne du Groupe et réunit les différents éléments préexistants. Le GPS a été validé par le comité exécutif et présenté au comité d’audit.

Le GPS comprend les éléments suivants :

  • un référentiel harmonisé des processus opérationnels et supports du Groupe, déclinés en sous processus ;
  • un manuel de contrôle interne publié fin 2014 qui inclut notamment des contrôles obligatoires (« Mandatory Controls »), applicables à toutes les activités et toutes les sociétés intégrées globalement, ainsi que la référence aux politiques Groupe qui sous-tendent ces contrôles ;
  • un référentiel de contrôles financiers, destiné à évaluer l’efficacité du dispositif de contrôle interne concourant à l’établissement de l’information financière, afin de répondre aux obligations de l’article 404 de la loi Sarbanes-Oxley ;
  • un dispositif d’auto-évaluation annuel des Mandatory Controls du manuel de contrôle interne, qui sera réalisé par toutes les activités et dans tous les pays à compter de 2015.

Le dispositif de contrôle interne couvre les sociétés et activités consolidées globalement. Il est notamment déployé d’une manière systématique au sein des nouvelles entités dès leur acquisition.

Le dispositif de contrôle interne s’articule autour des cinq composants issus du référentiel Internal Control – Integrated Framework émis par le Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO).

Le dispositif de contrôle interne est défini et mis en œuvre par le conseil d’administration, l’encadrement et le personnel du Groupe, afin de fournir une assurance raisonnable quant à l’atteinte des objectifs liés aux :

  • réalisation et optimisation de la conduite des opérations ;
  • fiabilité du reporting, notamment relatif aux informations comptables et financières ;
  • respect des lois et des réglementations applicables.

Pour plus d'informations sur le contrôle interne :